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外部監査結果に対する措置状況等(平成21年度監査実施分)
包括外部監査結果・意見に対する措置・対応状況
平成21年度監査テーマ
1 市税に関する事務の執行について
| 区分 | 項目 | 担当局 | 監査結果等報告日 | 措置・対応状況(公表年月日等) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 監査結果 | 1 | 法人市民税 | 財政局 | - | ||
| 中間申告義務者の把握と申告督促について | 平成23年3月29日 | |||||
| 2 | 固定資産税 | - | ||||
| (1) | 償却資産に係る国税資料閲覧調査後の対応について | 平成23年3月29日 | ||||
| (2) | ハガキによる申告慫慂(誘いすすめること)後の対応について | 平成23年3月29日 | ||||
| 意見 | 1 | 個人市民税 | - | |||
| (1) | 給与支払報告書未提出事業所の調査について | 平成23年3月29日 | ||||
| (2) | 未申告者調査の調査終了確認について | 平成23年3月29日 | ||||
| (3) | 未申告者調査の調査対象範囲について | 平成23年3月29日 | ||||
| 2 | 法人市民税 | - | ||||
| (1) | 未届法人に対する調査方法の拡充について | 平成23年3月29日 | ||||
| (2) | 未申告法人調査事務の効率化について | 平成23年3月29日 | ||||
| 3 | 固定資産税 | - | ||||
| (1) | 免税点判定を過年度にさかのぼって実施することについて | 平成23年3月29日 | ||||
| (2) | 国税資料閲覧調査後の事務処理の引継ぎについて | 平成23年3月29日 | ||||
| (3) | 国税資料閲覧先の選定について | 平成23年3月29日 | ||||
| 4 | 収納・債権管理業務 | - | ||||
| (1) | 滞納整理事務の効率化について | 平成23年3月29日 | ||||
| (2) | 滞納債権の残高管理について | 平成23年3月29日 | ||||
| (3) | 分割納付の事務手続について | 平成23年3月29日 | ||||
| (4) | 延滞金の管理について | 平成23年3月29日 | ||||
| (5) | 延滞金の減免手続について | 平成23年3月29日 | ||||
2 広島市立大学における事務の執行及び資産の管理について
| 区分 | 項目 | 担当局 | 監査結果等報告日 | 措置・対応状況(公表年月日等) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 監査結果 | 1 | 使用料収入及び手数料収入 | 広島市立大学事務局（企画総務局） | 平成22年2月5日 | - | |
| 行政財産使用許可書 | 平成23年4月13日 | |||||
| 2 | 財産貸付収入 | 平成23年4月13日 | ||||
| 教員住宅(空き室の有効利用)について | 平成23年4月13日 | |||||
| 3 | 人件費 | - | ||||
| 出勤簿の作成について | 平成23年4月13日 | |||||
| 4 | 資産管理 | - | ||||
| (1) | 物品管理 | 平成23年4月13日 | ||||
| (2) | 現金預金の管理について | 平成23年4月13日 | ||||
| 5 | 情報セキュリティ | - | ||||
| (1) | ユーザアカウントの管理について | 平成23年4月13日 | ||||
| (2) | 情報資産や情報システム機器の台帳整備について | 平成23年4月13日 | ||||
| (3) | 広島市立大学情報ネットワークシステムの管理運用の外部委託に対する管理について | 平成23年4月13日 | ||||
| 意見 | 1 | 使用料収入及び手数料収入 | - | |||
| (1) | 授業料の減免 | 平成23年4月13日 | ||||
| (2) | 学生寮の使用料 | 平成23年4月13日 | ||||
| (3) | 後援会への財産の使用許可について | 平成23年4月13日 | ||||
| (4) | 駐車場の管理 | 平成23年4月13日 | ||||
| 2 | 財産貸付収入 | - | ||||
| 教員住宅及び借上住宅の使用料の算出方法について | 平成23年4月13日 | |||||
| 3 | 人件費 | - | ||||
| (1) | 入試手当について | 平成23年4月13日 | ||||
| (2) | 退職手当について | 平成23年4月13日 | ||||
| 4 | 旅費交通費 | - | ||||
| 旅費の計算方法の改善について | 平成23年4月13日 | |||||
| 5 | 研究費 | - | ||||
| (1) | 研究費(物品購入)の検収者印について | 平成23年4月13日 | ||||
| (2) | 個別配分枠を超える研究費の執行額について | 平成23年4月13日 | ||||
| 6 | 情報セキュリティ | - | ||||
| 広島市立大学情報ネットワークシステムの管理運用に対する外部委託の契約について | 平成23年4月13日 | |||||
| 7 | 遊休地(広島市土地開発公社から大学用地として再取得予定)及び広島平和研究所 | - | ||||
| (1) | 広島平和研究所の設置 | 平成23年4月13日 | ||||
| (2) | 未利用地の存在 | 平成23年4月13日 | ||||
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監査事務局 監査第一課
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