外部監査の結果に対する措置状況等一覧(令和7年度監査実施分)

包括外部監査の結果に対する措置状況等

令和7年度包括外部監査

監査のテーマ

市税等の賦課徴収等に関する財務事務の執行について

• 令和7年度包括外部監査結果(令和8年2月5日公表)

監査結果等公表日

令和8年2月5日

措置・対応状況

報告書において、「※1」は多くの部署で見られたもの、「※2」は数か所の部署で見られたものとされている。いずれも、包括外部監査人が、各課等における運用の問題ではあるが、市全体の問題として捉えて欲しいとした事項である。

検出事項の一覧

項目	区分	検出事項	担当局部課名	措置・対応状況（公表年月日等）
第7 契約	意見	広島市市税システムの運用・保守業務（令和6年度分）契約及び関連する契約	財政局 税務部 税制課	未対応
第7 契約	意見	広島市市税システムの運用・保守業務（令和6年度分）契約及び関連する契約	財政局 税務部 税制課	未対応
第7 契約	意見	下請・再委託契約	財政局 税務部 税制課	未対応
第7 契約	結果	森林環境譲与税関係及びひろしまの森づくり県民税関係の「憩いの森維持管理業務」契約	経済観光局 農林水産部 農林整備課	未措置
第7 契約	結果	森林環境譲与税関係の「森林・林業普及啓発事業（森林経営管理推進事業）」契約及び「森林・林業普及啓発事業（市行造林・育林事業）」契約、ひろしまの森づくり県民税関係の「森林・林業普及啓発事業（半林半X移住者支援事業）」契約及び「森林・林業普及啓発事業（市有林森林造成事業・補助）」契約	経済観光局 農林水産部 農林整備課	未措置
第7 契約	意見	公益信託広島市まちづくり活動支援基金信託契約	市民局 市民活動推進課	未対応
第9 財産	意見	現金残高の実査用紙の改訂案	財政局 税務部 税制課	未対応
第9 財産	結果	現金実査：残高差異と是正	南区 厚生部 福祉課	未措置
第9 財産	結果	資金前渡の適正化	財政局 収納対策部 東区 厚生部 福祉課	未措置
第9 財産	意見	切手在庫の適正化	財政局 税務部 西部市税事務所	未対応
第9 財産	意見	切手・料金不足の取扱基準	財政局 税務部 税制課	未対応
第9 財産	意見	備品実査：所在誤認と対策	財政局 税務部 北部市税事務所	未対応
第9 財産	結果	徴税吏員証の残置是正	財政局 税務部 北部市税事務所	未措置
第9 財産	意見	金庫内物品の適正化（JR回数券引換券）	南区 厚生部 福祉課	未対応
第9 財産	結果	親睦資産の金庫利用区分の明確化	財政局 税務部 税制課	未措置
第9 財産	意見	手提金庫の適切な管理	財政局 税務部 中央市税事務所	未対応
第10 文書管理	結果	鍵の管理	財政局 税務部 中央市税事務所・ 東部市税事務所 健康福祉局 高齢福祉部 介護保険課 健康福祉局 保健部 保険年金課 南区 厚生部 福祉課	未措置
第10 文書管理	意見	鍵の使用	※1	未対応
第10 文書管理	結果	保存期間が満了している文書	財政局 税務部 市民税課・ 中央市税事務所・ 東部市税事務所 健康福祉局 保健部 保険年金課 東区 厚生部 福祉課 南区 厚生部 福祉課	未措置
第10 文書管理	結果	保存状態が悪い文書	財政局 税務部 中央市税事務所・ 東部市税事務所 財政局 収納対策部	未措置
第10 文書管理	意見	保存場所の状態	※2	未対応
第10 文書管理	結果	保存期間の記載が無い等の箱	財政局 税務部 市民税課 健康福祉局 保健部 保険年金課 東区 厚生部 福祉課	未措置
第10 文書管理	意見	文書が剥き出しになっている状態	財政局 税務部 市民税課・ 中央市税事務所・ 東部市税事務所 東区 厚生部 福祉課	未対応
第10 文書管理	意見	溶解文書の管理	※2	未対応
第10 文書管理	意見	文書の裏面使用	財政局 税務部 市民税課・ 各市税事務所	未対応
第10 文書管理	意見	キャビネット内の文書目録	※1	未対応
第10 文書管理	意見	キャビネット内の文書の使用マニュアル、使用簿がない	※1	未対応
第10 文書管理	意見	公印の印影印刷済み用紙の管理	中区 厚生部 福祉課	未対応
第11 情報セキュリティ	意見	情報セキュリティの研修等	※2	未対応
第11 情報セキュリティ	結果	公用USBメモリの取扱い	南区 厚生部 福祉課	未措置
第11 情報セキュリティ	結果	不明なUSBメモリ	東区 厚生部 福祉課	未措置
第11 情報セキュリティ	意見	情報資産の重要性分類	※1	未対応
第11 情報セキュリティ	結果	可搬記録媒体内の情報資産の保存期間	東区 厚生部 福祉課 南区 厚生部 福祉課	未措置
第11 情報セキュリティ	意見	可搬記録媒体管理台帳	※2	未対応
第11 情報セキュリティ	結果	ICカード常時挿入・パスワード記載によるセキュリティ低下	南区 厚生部 福祉課	未措置
第12 個人市民税	意見	均等割の賦課における事務作業の効率性	財政局 税務部 市民税課	未対応
第12 個人市民税	意見	納税義務の承継	財政局 税務部 市民税課	未対応
第13 法人市民税	意見	徴税吏員証	財政局 税務部 税制課	未対応
第13 法人市民税	意見	税務調査	財政局 税務部 市民税課	未対応
第14 固定資産税	意見	償却資産の入力内容の確認	財政局 税務部 固定資産税課	未対応
第14 固定資産税	結果	償却資産の申告書の管理	財政局 税務部 固定資産税課	未措置
第14 固定資産税	意見	償却資産に係る実地調査	財政局 税務部 固定資産税課	未対応
第14 固定資産税	結果	白紙の固定資産税・都市計画税納税通知書の管理	財政局 税務部 中央市税事務所・ 西部市税事務所	未措置
第14 固定資産税	意見	eLTAXで申告された償却資産の申告書の市税システムへの入力	財政局 税務部 固定資産税課	未対応
第14 固定資産税	意見	土地課税台帳と家屋課税台帳の整合性	財政局 税務部 固定資産税課	未対応
第14 固定資産税	意見	現所有者の申告書が期限内に提出されない場合	財政局 税務部 固定資産税課	未対応
第14 固定資産税	意見	償却資産のみなし課税への対応	財政局 税務部 固定資産税課	未対応
第14 固定資産税	意見	公示送達した案件への対応	財政局 税務部 固定資産税課	未対応
第14 固定資産税	意見	社会福祉法人等の実態確認	財政局 税務部 固定資産税課	未対応
第15 都市計画税	意見	都市計画事業の税負担者に対する説明責任	財政局 財政課	未対応
第16 事業所税	意見	事業所税の市税システムへの取り込み	財政局 税務部 市民税課	未対応
第16 事業所税	意見	事業所床面積の確認	財政局 税務部 市民税課	未対応
第16 事業所税	意見	従業員給与総額の確認	財政局 税務部 市民税課	未対応
第16 事業所税	意見	事業所税に係る減免申請書の添付書類	財政局 税務部 市民税課	未対応
第16 事業所税	意見	減免税額の取扱い	財政局 税務部 市民税課	未対応
第16 事業所税	意見	従業者割に関する更正の請求に係る審査	財政局 税務部 市民税課	未対応
第16 事業所税	意見	未申告調査	財政局 税務部 市民税課	未対応
第16 事業所税	意見	事業所税の使途	財政局 財政課	未対応
第16 事業所税	意見	事業所税の課税標準額	財政局 税務部 市民税課	未対応
第16 事業所税	意見	事業所用家屋の貸付申告書	財政局 税務部 市民税課	未対応
第17 入湯税	意見	入湯税の調査対応	財政局 税務部 市民税課	未対応
第17 入湯税	意見	期限後申告増加への対応	財政局 税務部 市民税課	未対応
第17 入湯税	意見	入湯税の使途	財政局 財政課	未対応
第18 軽自動車税	意見	軽自動車税(種別割)減免申請事項に係る現況報告書(兼減免申請書)	財政局 税務部 市民税課	未対応
第18 軽自動車税	意見	商品であって使用しない軽自動車等に係る軽自動車税(種別割)の課税免除	財政局 税務部 市民税課	未対応
第18 軽自動車税	結果	ナンバープレートの交付	財政局 税務部 市民税課	未措置
第18 軽自動車税	意見	軽自動車税環境性能割の賦課徴収の実態確認	財政局 税務部 市民税課	未対応
第19 市たばこ税	意見	税務調査	財政局 税務部 市民税課	未対応
第19 市たばこ税	意見	徴税吏員証の管理	財政局 税務部 税制課	未対応
第20 森林環境税及び森林環境譲与税	意見	森林環境譲与税の用途	経済観光局 農林水産部 農林整備課	未対応
第21 ひろしまの森づくり県民税	意見	ひろしまの森づくり事業の内容	経済観光局 農林水産部 農林整備課	未対応
第22 ふるさと納税	意見	ふるさと納税の使途の明確化	企画総務局 総務課	未対応
第23 国民健康保険	意見	「はり・きゅう施術券」の制度	健康福祉局 保健部 保険年金課	未対応
第23 国民健康保険	意見	事業者に対する実地調査	健康福祉局 保健部 保険年金課	未対応
第23 国民健康保険	意見	更正決定通知書及び口座振込依頼書	健康福祉局 保健部 保険年金課	未対応
第23 国民健康保険	結果	ホームページリニューアルに際してのリンク切れ	健康福祉局 保健部 保険年金課	未措置
第23 国民健康保険	意見	ポリファーマシー対策事業の内容把握	健康福祉局 保健部 保険年金課	未対応
第24 後期高齢者医療制度	意見	資格確認書：専用の台紙	健康福祉局 保健部 保険年金課	未対応
第25 介護保険	意見	認定調査費用	健康福祉局 高齢福祉部 介護保険課	未対応
第25 介護保険	結果	契約の自動更新	健康福祉局 高齢福祉部 介護保険課	未措置
第25 介護保険	意見	介護保険負担割合証の保管	健康福祉局 高齢福祉部 介護保険課	未対応
第26 徴収事務及び滞納整理	意見	収納率目標の運用	財政局 収納対策部	未対応
第26 徴収事務及び滞納整理	意見	徴収事務：督促期限と体制整備	財政局 税務部 税制課 財政局 収納対策部	未対応
第26 徴収事務及び滞納整理	意見	換価の猶予：受付印不備	財政局 収納対策部	未対応
第26 徴収事務及び滞納整理	意見	分割納付：裁量運用と基準不在	財政局 収納対策部	未対応
第26 徴収事務及び滞納整理	意見	広島市市税等お知らせセンター管理運営業務	財政局 収納対策部 徴収企画課	未対応