外部監査結果に対する措置状況等一覧（平成26年度監査実施分）

包括外部監査結果・意見に対する措置・対応状況

平成26年度監査テーマ

下水道事業に係る財務事務の執行について

監査結果

項目1	項目2	担当局	監査結果等報告日	措置・対応状況 (公表年月日等)
1　地方公営企業法の財務規定に基づく会計業務	(1)　固定資産台帳の整備の遅れについて	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の結果（指摘事項）に対する措置事項及び監査の意見に対する対応結果の公表（平成28年10月27日公表）

意見

項目1	項目2	担当局	監査結果等報告日	措置・対応状況 (公表年月日等)
1　下水道事業の経営全般	(1)　経営指標数値分析を用いた財政収支計画の策定について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の意見に対する対応結果の公表（平成29年4月13日公表）
1　下水道事業の経営全般	(2)　発生主義による利息計上について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の意見に対する対応結果の公表（平成29年4月13日公表）
1　下水道事業の経営全般	(3)　企業債の償還能力について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の意見に対する対応結果の公表（平成29年4月13日公表）
1　下水道事業の経営全般	(4)　不明水の発生原因の把握について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の意見に対する対応結果の公表（平成28年6月30日公表）
1　下水道事業の経営全般	(5)　不明水の処理費用に対する一般会計からの繰出金の算定方法について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の意見に対する対応結果の公表（平成29年4月13日公表）
2　収入事務	(1)　広島市下水道事業財政収支計画における下水道使用料の改定について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の意見に対する対応結果の公表（平成29年4月13日公表）
2　収入事務	(2)　広島市下水道事業財政収支計画における経費について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の意見に対する対応結果の公表（平成28年6月30日公表）
2　収入事務	(3)　排水設備の設置等に係る事務手順について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の意見に対する対応結果の公表（平成28年2月9日公表）
2　収入事務	(4)　水洗便所設備資金貸付金の回収努力について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の意見に対する対応結果の公表（平成28年2月9日公表）
3　資産管理	(1)　下水道台帳の適時入力等について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の意見に対する対応結果の公表（平成29年4月13日公表）
3　資産管理	(2)　未利用地の網羅的な把握とその有効活用等について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の結果（指摘事項）に対する措置事項及び監査の意見に対する対応結果の公表（平成28年10月27日公表）
3　資産管理	(3)　減損処理の要否に係る事務手続の整備について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の結果（指摘事項）に対する措置事項及び監査の意見に対する対応結果の公表（平成28年10月27日公表）
4　施設の老朽化	(1)　今後導入されるアセットマネジメントへの対応について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の意見に対する対応結果の公表（平成28年6月30日公表）
4　施設の老朽化	(2)　計画的な管路施設更新について	下水道局	平成25年2月3日 平成26年度包括外部監査結果（平成27年2月3日公表）	包括外部監査の意見に対する対応結果の公表（平成28年12月16日公表）

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