外部監査結果に対する措置状況等一覧(平成16年度監査実施分)
包括外部監査結果・意見に対する措置・対応状況
平成16年度監査テーマ
1 高齢者福祉事業の財務に関する事務の執行状況及び経営に係る事務の管理
| 項目1 | 項目2 | 担当局 | 監査結果等報告日 | 措置・対応状況 (公表年月日等) |
|---|---|---|---|---|
| 1 社会福祉法人広島市社会福祉協議会における財務諸表の検討 | (1) 基本財産に計上している固定資産の減価償却について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 1 社会福祉法人広島市社会福祉協議会における財務諸表の検討 | (2) 諸引当金の計上について | - | - | - |
| 1 社会福祉法人広島市社会福祉協議会における財務諸表の検討 | (2)ア 徴収不能引当金 | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 1 社会福祉法人広島市社会福祉協議会における財務諸表の検討 | (2)イ 賞与引当金 | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 1 社会福祉法人広島市社会福祉協議会における財務諸表の検討 | (2)ウ 退職給与引当金 | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 |
| 項目1 | 項目2 | 担当局 | 監査結果等報告日 | 措置・対応状況 (公表年月日等) |
|---|---|---|---|---|
| 1 保険料減免措置の実施状況 | (1) 保険料未納者に対する減免制度の利用促進への関与の在り方について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 1 保険料減免措置の実施状況 | (2) 減免制度について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 2 福祉用具購入費支給及び住宅改修費支給事業の実施状況 | (1) 申請書作成者の真実性の担保について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 2 福祉用具購入費支給及び住宅改修費支給事業の実施状況 | (2) 福祉用具購入費支給事業において同一の種目の福祉用具を購入する場合の区役所でのチェックについて(西区役所及び安佐北区役所) | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 3 介護保険請求と医療保険請求の重複請求に係るチェックの実施状況 | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | ||
| 4 高齢者住宅改造費助成事業 | 十分な資産があると推定される高齢者への助成(安佐北区役所) | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 5 特別養護老人ホームへの補助金 | (1) 給与改善手当支給台帳の磁気媒体での入手について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 5 特別養護老人ホームへの補助金 | (2) 給与改善費補助金制度について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 6 財団法人広島市福祉サービス公社が実施する居宅介護サービス事業の経済性及び有効性について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | ||
| 7 社会福祉法人広島市社会福祉協議会における外部監査の活用について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 |
2 下水道事業の財務に関する事務の執行状況及び経営に係る事業の管理について
| 項目1 | 項目2 | 担当局 | 監査結果等報告日 | 措置・対応状況 (公表年月日等) |
|---|---|---|---|---|
| 1 徴収事務手続及び未収金の管理について | (1) 下水道使用料の徴収開始の時期 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 1 徴収事務手続及び未収金の管理について | (2) 下水道使用料の徴収開始時における工事完了検査の確認 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 1 徴収事務手続及び未収金の管理について | (3) 受益者負担金の減免・徴収猶予に係る事務手続 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 2 設備の維持管理、修繕計画について | 固定資産の現物管理 | 下水道局 | 平成17年2月8日 |
| 項目1 | 項目2 | 担当局 | 監査結果等報告日 | 措置・対応状況 (公表年月日等) |
|---|---|---|---|---|
| 1 下水道使用料の算定について(受益者負担金を含む。) | (1) 財政収支計画の策定方法 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 1 下水道使用料の算定について(受益者負担金を含む。) | (2) 使用料算定経費に占める資本費の割合(資本費算入率) | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 1 下水道使用料の算定について(受益者負担金を含む。) | (3) 下水道使用料の負担の公平性 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 2 徴収事務手続及び未収金の管理について | (1) 下水道使用料の徴収開始の事務手続の効率化 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 2 徴収事務手続及び未収金の管理について | (2) 水道局への委託料の算定方法 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 2 徴収事務手続及び未収金の管理について | (3) 下水道使用料の未収金の状況 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 3 契約事務手続(工事契約)について | (1) 設計金額等の事前公表 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 3 契約事務手続(工事契約)について | (2) 契約変更の妥当性 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 3 契約事務手続(工事契約)について | (3) 日本下水道事業団への工事委託 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 4 外部委託業務について | (1) 外部委託業者の固定化 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 4 外部委託業務について | (2) 入札結果の事後的な検討制度 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 4 外部委託業務について | (3) 一般競争入札制度の導入 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 4 外部委託業務について | (4) 予定価格(設計金額)の算定方法 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 4 外部委託業務について | (5) 旭町下水処理場のデータ処理設備の老朽化 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 4 外部委託業務について | (6) 広島市都市整備公社への業務委託(包括的民間委託の検討) | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 5 設備の維持管理、修繕計画について | (1) 「広島市下水道事業財務会計規則」について | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 5 設備の維持管理、修繕計画について | (2) 計画的な管きょの改築更新 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 5 設備の維持管理、修繕計画について | (3) 計画的な管きょの清掃・しゅんせつの実施 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 6 職員給与・出張旅費等について | 退職給与引当金(退職給付引当金)の設定 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 7 貸付金に係る事務手続及び回収管理について | (1) 生活扶助世帯の滞納貸付の処理 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 7 貸付金に係る事務手続及び回収管理について | (2) 貸付金の不納欠損処理 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 8 企業債について | (1) 企業債の償還財源の確保及び企業債利息の財政負担 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 8 企業債について | (2) 企業債発行差金の会計処理 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 8 企業債について | (3) 企業債利息の会計処理 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 9 一般会計繰出金について | 不明水対策 | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 10 下水道事業に関する提言(意見) | (1) 下水道使用料の適正化と負担の公平化に向けて | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 10 下水道事業に関する提言(意見) | (2) 下水道局の組織体制について | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 10 下水道事業に関する提言(意見) | (3) 広島市都市整備公社への維持管理業務の委託について | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 10 下水道事業に関する提言(意見) | (4) 下水道事業におけるPR活動について | 下水道局 | 平成17年2月8日 | |
| 10 下水道事業に関する提言(意見) | (5) 広島市下水道公社廃止時の団体職員等の処遇 | 下水道局 | 平成17年2月8日 |
3 補助金に係る事務の執行状況
| 項目1 | 項目2 | 担当局 | 監査結果等報告日 | 措置・対応状況 (公表年月日等) |
|---|---|---|---|---|
| 1 広島市民生委員児童委員協議会事務補助 | (1) 補助金・負担金の見直しについて | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 1 広島市民生委員児童委員協議会事務補助 | (2) 地区民児協事業計画書の作成方法について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 1 広島市民生委員児童委員協議会事務補助 | (3) 事業計画書とその実施状況の確認について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 1 広島市民生委員児童委員協議会事務補助 | (4) 飲食代の領収証の入手について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 1 広島市民生委員児童委員協議会事務補助 | (5) 活動記録の整備について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 1 広島市民生委員児童委員協議会事務補助 | (6) 財産目録の整備について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 1 広島市民生委員児童委員協議会事務補助 | (7) 日当の支給について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 1 広島市民生委員児童委員協議会事務補助 | (8) 遊具制作費の謝礼金について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 1 広島市民生委員児童委員協議会事務補助 | (9) 民生委員が費用を立て替えた場合に提出する証憑類について | 社会局(健康福祉局) | 平成17年2月8日 | |
| 2 広島国際アニメーションフェスティバル開催準備補助 | (1) 補助金の意義等 | 市民局 | 平成17年2月8日 | |
| 2 広島国際アニメーションフェスティバル開催準備補助 | (2) 切手の購入 | 市民局 | 平成17年2月8日 | |
| 3 政務調査費 | (1) 領収書の添付について | 議会事務局 | 平成17年2月8日 | |
| 3 政務調査費 | (2) 経理簿について | 議会事務局 | 平成17年2月8日 | |
| 3 政務調査費 | (3) 内部統制について | 議会事務局 | 平成17年2月8日 | |
| 3 政務調査費 | (4) 政務調査費の使途基準について | 議会事務局 | 平成17年2月8日 | |
| 3 政務調査費 | (5) 領収書の期間帰属について | 議会事務局 | 平成17年2月8日 | |
| 4 私立幼稚園就園奨励費補助 | 減免確認書の記載について | 教育委員会 | 平成17年2月8日 | |
| 5 民間老人福祉施設借入金元利償還補助 | 補助金交付の審査体制及び補助金の見直しについて | 社会局 | 平成17年2月8日 |
4 過年度指摘事項
| 項目 | 担当局 | 監査結果等報告日 | 措置・対応状況 (公表年月日等) |
|---|---|---|---|
| 1 環境局の業務・施設調査委託について | 環境局 | 平成17年2月8日 | |
| 1 環境局の業務・施設調査委託について | 環境局 | 平成17年2月8日 | |
| 2 道路交通事業に係る事務の執行状況について | 道路交通局 | 平成17年2月8日 | |
| 2 道路交通事業に係る事務の執行状況について | 道路交通局 | 平成17年2月8日 | |
| 2 道路交通事業に係る事務の執行状況について | 道路交通局 | 平成17年2月8日 |
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