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外部監査結果に対する措置状況等(平成12年度監査実施分)
包括外部監査結果・意見に対する措置・対応状況
平成12年度監査テーマ
1 水道事業
| 区分 | 項目 | 担当局 | 監査結果等報告日 | 措置・対応状況(公表年月日等) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 監査結果 | 1 | 固定資産 | 水道局 | 平成13年1月31日 | - | |
| (1) | 実地照合の実施 | 平成14年2月22日[PDFファイル／238KB] | ||||
| (2) | 除去報告手続に基づく適切な処理 | |||||
| (3) | 振替処理の未処理 | |||||
| (4) | 有形固定資産勘定への振替処理の未処理。建設仮勘定の内訳書を作成し、総勘定内訳書との照合を実施 | |||||
| 2 | 貯蔵品の管理状況 | - | ||||
| (1) | 実地たな卸を実施 | 平成14年2月22日[PDFファイル／238KB] | ||||
| (2) | 適正在庫水準の把握 | 平成15年1月7日[PDFファイル／83KB] | ||||
| 3 | 引当金の会計処理 | - | ||||
| 退職給与引当金及び修繕引当金の見直し | 平成15年1月7日[PDFファイル／83KB] | |||||
| 4 | 徴収業務及び債権管理 | - | ||||
| (1) | 各営業所の給水停止の条件が異なっている。滞納金の徴収努力、使用者への公平な対応 | 平成14年2月22日[PDFファイル／238KB] | ||||
| (2) | 未納水道料金等を委託する際の契約保証金の管理 | |||||
| 5 | 特殊勤務手当の支給状況 | - | ||||
| 作業報告書の記載の徹底 | 平成14年2月22日[PDFファイル／238KB] | |||||
| 6 | (財)広島市水道サービス公社 | - | ||||
| 業務委託料の算定根拠の明文化 | 平成14年2月22日[PDFファイル／238KB] | |||||
| 7 | 図書目録の台帳管理 | - | ||||
| 規程に則した管理 | 平成14年2月22日[PDFファイル／238KB] | |||||
| 意見 | 1 | 固定資産の管理状況 | - | |||
| (1) | 固定資産の実地照合 | 平成14年1月30日[PDFファイル／967KB] | ||||
| (2) | 諸台帳間の整合性 | |||||
| (3) | 土地造成工事費の会計処理 | |||||
| (4) | 建設仮勘定の会計処理 | |||||
| (5) | 電話加入権の管理 | |||||
| (6) | 借用動産(リース物件)の管理 | |||||
| 2 | 土地、建物の有効利用 | - | ||||
| (1) | 未利用地 | 平成14年1月30日[PDFファイル／967KB] | ||||
| (2) | 水道局基町庁舎 | 平成14年12月3日[PDFファイル／312KB] | ||||
| 3 | 貯蔵品の管理状況 | - | ||||
| 適正な在庫水準の確保 | 平成14年12月3日[PDFファイル／312KB] | |||||
| 4 | 引当金の会計処理 | - | ||||
| (1) | 退職給与引当金 | 平成14年12月3日[PDFファイル／312KB] | ||||
| (2) | 修繕引当金 | |||||
| 5 | 徴収業務及び債権管理 | - | ||||
| 時効による不納欠損処分 | 平成14年1月30日[PDFファイル／967KB] | |||||
| 6 | 特殊勤務手当手の支給状況 | - | ||||
| 作業手当 | 平成14年12月3日[PDFファイル／312KB] | |||||
| 7 | 経費支出の執行状況 | - | ||||
| 修繕費支出 | 平成14年1月30日[PDFファイル／967KB] | |||||
| 8 | (財)広島市水道サービス公社 | - | ||||
| (1) | (財)広島市水道サービス公社への委託業務 | 平成14年12月3日[PDFファイル／312KB] | ||||
| (2) | 建物及び物品の無償使用貸借 | 平成14年1月30日[PDFファイル／967KB] | ||||
2 病院事業事業
| 区分 | 項目 | 担当局 | 監査結果等報告日 | 措置・対応状況(公表年月日等) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 監査結果 | 1 | 固定資産の保管管理 | 社会保険広島市民病院(病院事業局) | 平成13年2月9日 | - | |
| (1) | 除却申請手続の未処理 | 平成14年2月22日[PDFファイル／71KB] | ||||
| (2) | 駐車場敷金が賃貸契約解除後もその他の投資勘定に計上されていた。 | |||||
| 2 | たな卸資産等の管理状況 | - | ||||
| 一部の薬品を除き受払記録による残高の把握がない。在庫管理のあり方とシステムの構築 | 平成15年6月3日[PDFファイル／110KB] | |||||
| 3 | 収入事務及び債権管理の執行状況 | - | ||||
| 滞納分の医業未収金の回収努力 | 平成15年6月3日[PDFファイル／110KB] | |||||
| 意見 | 1 | 固定資産購入事務の執行状況 | - | |||
| 有用な医療機器の購入とトータル・コストを算定した上での購入先の判断 | 平成14年1月30日[PDFファイル／967KB] | |||||
| 2 | 固定資産の保管管理 | - | ||||
| (1) | 定期的な実地照合 | 平成14年1月30日[PDFファイル／967KB] | ||||
| (2) | 損害保険の適時加入 | |||||
| (3) | 土地の利用状況 | |||||
| 3 | たな卸資産等の管理状況 | - | ||||
| (1) | 薬品及び診療材料の受払保管 | 平成14年1月30日[PDFファイル／967KB] | ||||
| (2) | たな卸減耗の発生状況 | 平成15.5.23[PDFファイル／103KB] | ||||
| (3) | 実地たな卸の方法 | 平成14年1月30日[PDFファイル／967KB] | ||||
| 4 | 引当金の会計処理 | - | ||||
| 退職給与引当金 | 平成14年12月17日[PDFファイル／260KB] | |||||
| 5 | 収入事務及び債権管理の執行状況 | - | ||||
| (1) | 保険請求額と入金額の差異分析 | 平成14年1月30日[PDFファイル／967KB] | ||||
| (2) | 医業未収金の管理状況 | 平成15年5月23日[PDFファイル／103KB] | ||||
| 6 | その他 | - | ||||
| 原価計算 | 平成14年12月17日[PDFファイル／260KB] | |||||
このページに関するお問い合わせ先
監査事務局 監査第一課
電話：082-504-2533/Fax：082-504-2338
メールアドレス：kansa@city.hiroshima.lg.jp
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